Դրամական բացերը - այն ... Ինչպես հաշվարկել դրամական բացը

Պլանավորում դրամական միջոցների հոսքերի կարող եք տարածել է բյուջեն արդյունավետ: Բայց գործնականում դա հաճախ բացակայությունը միջոցներով է թռիչքաձեւ եկամուտների եւ խախտման տեսանկյունից վճարման: Այսպիսով, առկա են դրամական բացթողումներ. Սա սովորաբար անխուսափելի խնդիր է ցանկացած ձեռնարկության. Բայց գործարքը դրա հետ օգնում համակարգված համակարգ վճարման վերահսկողության.

սիրտ

Կանխիկ բացը (անգլերեն կանխիկ բացը) - մի ժամանակավոր ֆինանսական միջոցների բացակայությունն է: Այն տեղի է ունենում այն ժամանակ, երբ կարիք կա ծախսել գումարները, եւ ոչ մի ծրագրված եկամուտ: Դրամական հոսքերի խնդիրներ կարող են ծագել կազմակերպությունների բոլոր ձեւերի սեփականության. Հայեցակարգը "կանխիկ բացը» չպետք է շփոթել հետ «բյուջեի հավելուրդի»: Առաջին դեպքում անդրադարձել է անհավասար ստացման միջոցների, եւ երկրորդը `այդ գերազանցող եկամուտների ավելի քան ծախսերի.

նախադրյալներ

Դրամական բացերը - տարածված է ձեռնարկություններում: Պատճառները, դրա առաջացման կարող են լինել:

• համալրում հաշվին կարճաժամկետ բանկային վարկերի.
• անկանոն ծախսերը;
• ապահովելով առեւտրի վարկ.
• վաճառք Ապրանքների զեղչով.
• արագ վաճառքը ակտիվների.

կանխում

To վերահսկել դրամական հոսքերի, բիզնեսը դարձնել բյուջեն դրամական հոսքերի (BCF) եւ եկամուտները, ծախսերը (ԱՀՇ): Հիման վրա այդ փաստաթղթերի ձեւավորել «Վճարման օրացույց», որը ցույց է տալիս, պետք է, որին, որքան եւ երբ դուք պետք է փոխանցել գումար:

Մեկ այլ մեթոդը վերահսկողության վերահսկել դրամական պակասը, դեբիտորական պարտքերը. Դուք կարող եք փորձել է խթանել կողմերին կվերադառնա այն միջոցները, որը թույլ է տալիս նրանց, օրինակ, բոնուսների համար ապագա գնումների:

Ապահովելով առեւտրի վարկ, ընկերությունը պարտավոր է `

• հաշվառում դեբիտորական.
• կոչում պարտքը.
• սահմանել ճիշտ սահմանափակումներ վարկերի.
• իրականացնել աշխատանքներ հայցերով Ժամկետանց գումարների վրա հաշվեգրվող.

Բայց դա արժե հիշել, որ նույնիսկ այն դեպքում, եթե ընկերությունը հանդիսանում է հստակ համակարգը վերահսկողության միջոցների, դա չի նշանակում, որ նա չի ունենա խնդիրներ կանխիկ.

Կարճաժամկետ վարկեր

Է աշխատել շուրջ այս խնդրի, որ դուք կարող եք փորձել է բանակցել մատակարարների հետ հետաձգել վճարումը: Կապալառուներ են հաճախ շահագրգռված է շարունակել համագործակցությունը Հայաստանի հետ կանոնավոր հաճախորդներին. Ֆինանսական աջակցություն մեկ անգամ ընկերությունը քիչ հավանական է փոխել մատակարարն:

Կանխիկ անջրպետ է ձեռնարկության կարող է շտկվել է ֆակտորինգի. Բանկային ձեռք դեբիտորական պարտքեր միայն փորձարկվել հաճախորդներին եւ մեծ զեղչով (մինչեւ 25%): Այս միջոցառումը շատ ավելի հարմար է խոշոր ձեռնարկությունների համար, որոնք պետք է մի քանի ֆինանսավորման աղբյուրները:

Է ֆինանսավորել կանխիկ բացը, դա հնարավոր է ձեռք բերել օվերդրաֆտ կամ վարկ բանկից: Եթե ժամանակը միջեւ ծախսերի եւ դրամական միջոցների հոսքերի միջոցով հաշիվների կլինի ընդամենը մի քանի ժամ, դա լավագույնս օգտագործել օվերդրաֆտ: Ձեռք բերել այն, դուք պետք է ապահովել գրավի. Գործընթացը գրանցման արժեթղթերի կունենա շատ ավելի քիչ ժամանակ. Որ սահմանը չի սովորաբար գերազանցում 50% -ը չափով եկամուտ է վերջին մեկ ամսում:

վարկեր

Ֆինանսավորելու դրամական հոսքերի, դուք կարող եք ստանալ հերթական բանկային վարկը: Սակայն գումարը կարող է լինել շատ փոքր է առանց երաշխիքի: Է ստանալ վարկ է ճիշտ Ramer եւ նախապես, պետք է հետեւել, պարզ կանոներին.

• Հայտերը վարկերի պետք է ներկայացվեն միաժամանակ մի քանի բանկերում: Այնպես որ, դա հնարավոր է, առաջին հերթին, պետք է տարածել ընդհանուր պահանջարկը փոխառու միջոցների, եւ երկրորդ, վաստակել մի քանի հաստատություններում դրական վարկային պատմություն: Եկվորները պետք է սպասել ավելի երկար, բայց երբ կրկին Բեռնաթափման ժամանակ եւ սպասարկման պայմանները կարող են վերանայվել `հօգուտ հաճախորդի:
• Դրամական բացերը - պակաս կանխիկ է ֆինանսավորել ընթացիկ կարիքները. Հետեւաբար այն չի Վարկային հայտի լավագույնս ծառայել է մեծ (10-15%) չափով: Միայն այս դեպքում դա հնարավոր է իսկապես ստանալ անհրաժեշտ քանակությամբ կանխիկ. Նվազեցում կանխիկ բացը նման դեպքում կուղեկցվի աճող ծախսերը վարկի գրավի (նախահաշիվը գույքագրման, գույքի ապահովագրության եւ այլն. D.) եւ վճարման չօգտագործված սահմանաչափը (1% գումարի):
• Եթե հնարավոր է, ապահովել, քանի որ անվտանգության գույքի չի պահանջում պետական գրանցում, որ ինչ - որ բան այլ է, քան անշարժ գույքի: Եթե դա օգտագործվում է որպես օպերացիոն համակարգի, ապա դուք պետք է փորձեք ստանալ դրամական միջոցներ նախքան գրանցման Հիփոթեքի պայմանագրի: Որոշ բանկեր մտադիր են նման զիջումների:
• Է զբաղվել նոր դիմում է գրանցվեք: Օրինակ, մեկ ամիս, մինչեւ հին պայմանագրի թողարկել նոր տակ նույն դրույթի: Հաջորդ ամիս մեծամասնությունը եկամուտների ուղղված է մարել վարկը, եւ բոլոր ընթացիկ պահանջները ֆինանսավորվում նոր վարկ:

օրինակ

Ընկերությունը ստացել է առաջին վարկը. Օգոստոսին 2015 թ-ին, 10 մլն ռուբլի: ապահովված տարածքը. Պայմանագրի երկու վճարումներ, օգոստոսին եւ սեպտեմբերին `նույն տարվա` 5 մլն ռուբլի: Երբ խոսքը վերաբերում է վարկային գծի, ապա գումարը կարող է վերադարձվել մեկամսյա ժամկետում մարումներով: Հիմնական բան է պահել մեկ ամսվա ընթացքում:

Սեպտեմբերին, ընկերությունը մտաւ այլ պայմանագրի համար միեւնույն 10 մլն ռուբլի: մի երկրորդ գրավի տարածքը. Սակայն, փաստաթուղթը տրամադրել է պայմանով, որ ընդհանուր պարտքը երկու պայմանագրերի օգոստոսին չպետք է գերազանցի 10 մլն ռուբլի:

Որպես հետեւանք, կան 2 պայմանագիրը, ըստ նույն չափով, բայց տարբեր պայմաններով: Որ արդյունքում հասույթը օգոստոսի (5 մլն.) Ուղղված է լիարժեք (սեպտեմբերին) մարմանը առաջին վարկի. Բոլոր ընթացիկ վճարումները կատարվում են հաշվին նոր վարկի. Այս սխեման ապահովում է անվտանգությունը աշխատանքային կապիտալի.

Ինչպես հաշվարկել դրամական բացը:

Օրինակ, հաշվարկը պետք է վերցնել ձեռնարկություն զբաղվում է արտադրության կաթնամթերքի. Գնումները կատարվում են երկուշաբթի, ինչպես նաեւ վճարման ապրանքի վրա նույն օրը: Վաճառվել է հետաձգված վճարման համար 5 օրվա ընթացքում: Կանխիկ բացը առաջանում է խախտելու դեպքում վճարման ժամկետների առումով պարտապանների: Երկուշաբթի օրը, ապա ապրանքը արդեն առաքվել չափով 1 մլն ռուբլով: եւ միաժամանակ գնել կաթ 0,5 մլն ռուբլի: Վճարումից հետո հաշիվը հումքի, ընկերությունը մնացել է 0,1 մլն ռուբլի: Առաջին 5 օրվա ընթացքում պարտապանը վճարել է ընդամենը 200 հազ. Վճարել առաքման հաջորդ շաբաթ ոչինչ. Կա մի պակաս կանխիկ գումարի 300 հազար:

Այս պարզ հաշվարկը կանխիկ բացը հնարավոր է միայն փոքր ձեռնարկություններում: որ բանաձեւը կարող է օգտագործվել նաեւ այլ դեպքերում:

DS + R - O = UDF, որտեղ `

• UDF - մնացածն կանխիկ մեկ օրում;
• DS - հաշվի մնացորդը սկզբին օրը.
• P - մատակարարումը փողի.
• Մեր մասին - որ օրը վճարման:

Դրամական բացերը - բացասական արժեք UDF. Ի լրումն, դա անհրաժեշտ է վերլուծել գույքագրման մնացորդները. Թերեւս անհրաժեշտություն նոր գնումների չի.

հարկային սպասել

Դրամական պակասը հարվածել է ընկերության բարի համբավը, կործանում վարկային պատմություն, խոչընդոտում են աշխատանքը: Հատկապես դժվար իրավիճակ, երբ մենք պետք է ընտրել միջեւ վճարումների պետական բյուջե եւ կոնտրագենտների: Որոշ ընկերություններ սկսել են օգտագործել պարզ ալգորիթմը:

Ներկայացնելով հարկային վերադարձը ֆիսկալ մարմինների պետք է լինի, որ նույն օրը, կամ մի քիչ ավելի վաղ (ԱԱՀ-ԱԷԿ-ը, որը հարթ հարկային) փոխանցել դրամական միջոցներ է բյուջե: Բայց ոչ ոք շտապում թողարկելու վճարման կարգը: Է «hovering» վճարման կարգի գանձվում տույժերը: Բայց երբեմն դա ավելի շահավետ է վճարել տուգանքը, որ բյուջե, քան ծածկելու է կանխիկ բացը վարկի հերթական չափաբաժինը:

օրինակ

ՍՊԸ հաշվարկվում կանխավճարի համար ՀՆԿ համար II եռամսյակում չափով 1 մլն ռուբլով: Ընկերությունը նաեւ պետք է նշեք այն մատակարարի 04.08 ռուբլի 0.9 մլն. Օգոստոսի վերջին, իսկ կազմակերպությունը ակնկալում է ստանալ պարտապան վճարումից 3 մլն ռուբլի: Ժամը 28.07-ին հաշվում ունի 1 միլիոն Մենք իրականացնում է դրամական բացը հաշվարկ :. 1 + 0 - (1 + 0,9) = - 0.9 մլն .. Քննենք երկու ուղիները ֆինանսավորման բիզնեսների.

տարբերակ 1

1. 28.07, ընկերությունը պետք է ներկայացնի հայտարարագիր է հարկային եւ դրամական փոխանցումներ չափով 1 մլն ռուբլով:
2. 31.07 ընկերությունը վարկ է վերցնում 1 մլն ռուբլի: 20% -ով, 1 ամսվա. այդ միջոցները վճարում կոնտրագենտի դեբիտորական - 0.9 մլն ռուբլի:
3. 20.08 մուտքային վճարումները պարտապանի չափով 3 մլն ռուբլի: OOO վերադարձնում է փոխառու միջոցների ու հետաքրքրությունը:

Մենք հաշվարկել գերավճար: 20% / 12% = 1.67:

Գումարը վերադարձման ենթակա: 1000 + 1000 x 1.67% = 1016,7 հազար: Քսում.

Այսինքն, գերավճար է 16.7 հազար: Քսում.

տարբերակ 2

1. 28.07 Կազմակերպությունը պետք է ներկայացնի հայտարարագիր, բայց փողը չի վերադառնա.
2. 03,08 Ընկերության մարում պարտքը մատակարարի չափով 0,9 մլն ռուբլի:
3. 20.08 մատակարարել 3 մլն ռուբլի: պարտապանից:
4. 21,08 ընկերությունը փոխանցվում է բյուջեն նախապես գումարը 1 մլն ռուբլի: եւ գնահատել է տուգանք:

հաշվարկը:

Միավորների քան-օրերի հետաձգման 24. վերաֆինանսավորման տոկոսադրույքը `11%.

տուգանքները գումարը: (1000 x 24% x 11) / 300 = 8.8 դուն ..

Եզրակացություն: Ընկերությունը ձեռնտու է հետաձգել կանխավճարի վճարումը հարկային. Ապա խնայողությունները կկազմեն 7.9 հազարի: Քսում.