Թե ինչ է դրամական հոսքերի եւ թե ինչպես են նրանք դասակարգվում են

Ժամանակակից պայմաններում ֆինանսական կառավարման հետ կապված ֆինանսական սահմանափակ ռեսուրսների դա էական է գրեթե ցանկացած ձեռնարկության. Ի վերջո, թե ինչպես արդյունավետ կազմակերպումը վերահսկում եւ ուղղորդում է դրամական հոսքը կախված իր մրցունակությունը եւ բիզնես հաջողություն. Վերլուծությունը այս ցուցանիշի կարեւոր դեր է խաղում գնահատման ֆինանսական իրավիճակը ընկերության.

Հայեցակարգը եւ Էությունը դրամական հոսքերի

Ընդհանրապես, սա շատ տնտեսական տերմինը գալիս է «դրամական միջոցների հոսքերի» անգլերեն արտահայտությունները, որոնք կարելի է թարգմանել որպես «կանխիկի հոսքի»: Դրամական միջոցների հոսքերը Ձեռնարկությունների ֆինանսներ շարժումը ավելի քան մի կոնկրետ ժամանակ ընդմիջում. Այլ կերպ ասած, դա է տարբերությունը մուտքերի եւ վճարումների համար որոշակի ժամկետով. Այս գործիչ, Դուք կարող եք բացահայտել, թե ինչպես է փողը մի շարժում է, որը միշտ չէ, որ հաշվի են առնվում որոշելիս շահույթ: հարկային վճարումները, ներդրումային ծախսեր, հիփոթեքային վճարումներ, հարկեր հաշվին շահույթի եւ այլն Եւ ավելի ամբողջական բացահայտման էության ժամկետով, մենք համարում ենք, դասակարգումը դրա բաղադրիչների.

Տեսակները դրամական հոսքերի

1. Կախված չափի սպասարկման բիզնես գործընթացների:

• Ողջ ձեռնարկության. Սա առավել ընդհանուր առմամբ ձեւը, ներառյալ բոլոր ներհոսքի եւ արտահոսքի ֆինանսական կազմակերպության.
• Ըստ կառուցվածքային ստորաբաժանումների: Դերը Վերջինիս կարող է նաեւ հանդես գալ որպես կենտրոններից պատասխանատվության:
• Կոնկրետ բիզնես գործարքների. Դա առաջնային օբյեկտ վերահսկելով դրամական միջոցները:

2. Կախված տեսակից բիզնեսի գործունեության դրամական հոսքերի են

• ըստ գործառնական գործունեությունից: Հետ կապված վճարումների մատակարարների եւ պատվիրակված ծառայությունների հետ կապված արտադրական գործունեության. Սա ներառում է աշխատավարձերը անձնակազմի մեջ ներգրավված գործողության ընթացքի եւ համապատասխան հարկային վճարումների. Միեւնույն ժամանակ, այս տեսակ կանխիկ հոսքերի ցույց է տալիս ստացված ապրանքների վաճառքի եւ հարկային իշխանությունների տրամադրելու դեպքում ավել վճարված պարտադիր վճարների
• Ներդրումային գործունեությունից: Այն իր մեջ ներառում է անդորրագրերը եւ վճարումներ ֆինանսական եւ իրական ներդրումների, ինչպես նաեւ եկամուտ վաճառքի ոչ նյութական ակտիվների եւ հաստատագրված ակտիվների օտարումից, պտտվող գործիքներ ներդրումային պորտֆելի եւ արդյունքները նման այլ գործարքներ.
• ֆինանսավորման գործունեություն: Այս տեսակ, որը կապված է շարժման փողի հետ կապված բարձրացման փոխառությունների, վարկերի, լրացուցիչ փոխադարձ հիմնադրամների կամ կանոնադրական կապիտալում, շահաբաժինների վճարման եւ կուտակված տոկոսները ավանդների, եւ այլն:

3. ուղղությամբ կամ արդյունքից:

• դրական. Դա ամբողջականությունը բոլոր ստացված եկամուտների գործունեության յուրաքանչյուր տեսակի. Որպես անալոգային նաեւ օգտագործել արտահայտությունը "ներհոսքը ֆինանսական ռեսուրսների".
• բացասական: Ընդհանուր ծավալը վճարումների ընթացքում աշխատանքի է ձեռնարկության. Այլ կերպ ասած, այդ «դրամական միջոցների արտահոսք»:

4. Ըստ մեթոդի հաշվարկման ծավալը դրամական հոսքերի է:

• զուտ. Այն իրենից ներկայացնում է տարբերությունը բոլոր եկամուտների եւ ծախսերի
• համախառն: Այն բնութագրում է բոլոր դրական եւ բացասական հոսքերի սպասարկման համար որոշակի հաշվետու ժամանակահատվածում:

5. համարժեքության:

• ավելաքաշ. Եկամուտները գերազանցել անհրաժեշտությունը ընկերության.
• սակավ է. Դրամական միջոցների ներհոսքը ստորեւ իրական կարիքների ձեռնարկության.

6. Ի դեպ ժամանակ գնահատելով դրամական միջոցների հոսքերը են

• Ճիշտ է, հաշվի առնելով չափը այս պահին.
• Ապագան, հաշվի առնելով ծախսերը մի կոնկրետ առաջիկա ժամանակահատվածում:

7. Ըստ շարունակականության ձեւավորման:

• հերթական (սովորաբար դա կապված է գործառնական գործունեությունից),
• դիսկրետ (արդյունքն միանվագ գործարքների, ինչպիսիք են գնման լիցենզիայի, գրանտային օժանդակության, ձեռքբերումը սեփականության համալիր եւ այլն):

8. կայունությունը ժամանակային ընդմիջումներով, որոնց ընթացքում նրանք են ձեւավորվում, պարբերական դրամական միջոցների հոսքերը:

• Կանոնավոր կանոնավոր անգամ պարբերականությամբ ժամկետում: Որպես օրինակ է անուիտետ:
• Կանոնավոր անկանոն ժամանակային ընդմիջումներով ընթացքում նախորդ տարվա նույն ժամանակահատվածի (օրինակ, վարձակալության վճարումները, ինչպես նաեւ հատուկ վճարման ժամանակացույցի):

Վերը նշված դասակարգումը հնարավորություն է տալիս ավելի լիարժեք ու նպատակային իրականացնել պլանավորման, հաշվապահական եւ վերլուծություն դրամական հոսքերի ընկերության, անկախ իր գործունեության ոլորտը: