Բյուջեն դրամական հոսքերը եւ Ձեւ №4

Ձեւավորման համար է ամուր (ազատ եւ ընդհանուր), որ ընկերության բյուջեն անհրաժեշտ է ունենալ որոշ հիմնական բյուջեները, որոնցից մեկը դրամական հոսքերի բյուջեի -BDDS:

CFB մշակողները մի ֆորմատի (ձեւով) ձեւավորել սահմաններ չունի, նրանք ձեր կոնկրետ ընկերության զարգացնելու համապատասխան ձեւը: Բայց կա մի պահ է համակարգումը պլանավորման ձեւերի, որին հաջորդում է փաստացի տվյալների, որոնք պետք է արտացոլված հաշվապահական հաշվառման ձեւերի: Այդ իսկ պատճառով, մասնավորապես BCF պետք է լինի հետեւողական տեսքը եւ մոտեցման հաշվարկի տվյալների հետ »զեկույցի Հաշվետվություն դրամական միջոցների հոսքերի» (ձեւ №4) կողմից հաստատված Կարգի ֆինանսների նախարարության «Ռուսաստանի Դաշնության ձեւերի Ֆինանսական հաշվետվությունների" - ից 13.01.2011 №4N: Այս կարգը կողմից հաստատված ուղղակի մեթոդով հաշվարկելու գումարը դրամական հոսքերի. Այս մեթոդը հիմնված է շարժման միջոցների վրա հաշիվներից ձեռնարկությունների. Տվյալները, բնակեցնել նախագծման ձեւերը կարելի է ձեռք բերել ընդհանուր սալաքար գերեզմանաքար եւ գրառումների հաշվապահական հաշվառման գրանցամատյանների: Աղբյուր տարրը հաշվարկ -vyruchka վաճառքից ստացված ապրանքների (աշխատանքների, ծառայությունների):

Ավելի շատ կա, երկրորդ հիմնական մեթոդ հաշվարկման կանխիկ հոսքերի ծավալը անուղղակի: Այս դեպքում, հաշվարկը դրամական միջոցների հոսքերի անցկացվում է զուտ շահույթի համապատասխան ճշգրտումների րդ հոդվածների, որոնք չեն արտացոլում փաստացի դրամական միջոցների հոսքերը:

Սակայն այս եւ այլ մեթոդի հաշվարկման, մենք պետք է տեսնել, որ CFB սկզբնատառերով համար պլանավորվող ժամանակահատվածում (օրինակ, դա մեկ տարի) դրամական հոսքի յուրաքանչյուր ամիս: Եւ մեկամսյա -Daily ընդունողկազմ / ծախսերի միջոցների. Ձեւավորել №4 թույլ չեն տալիս, սակայն ընկերությունը կարող է ինքնուրույն կատարել սյուներ եւ շարքերում է համապատասխան ձեւով (սակայն, դա քիչ է օգտագործվում):

Կարող է հաշվապահական հաշվառման տվյալները տրամադրել է ապագայում (համար առաջացման պլանավորման ժամանակաշրջանի) տվյալների վրա օրական կանխիկ դրամական հոսքերի. Պատասխանն է `այո:

Էլ ինչ դուք պետք է տեսնել այն ձեւով BCF: Ես կարծում եմ, կհամաձայնեք ինձ հետ, որ դա կարեւոր է դրսեւորել հաշվարկները միջոցով բանկի ընթացիկ հաշվին եւ դրա միջոցով է ծավալը մտնում է ձեռնարկության կանխիկ համար տարբեր տեսակի գործունեության կարող են տարբեր լինել, եւ խաղալ բավականին էական դեր է պատրաստման CFB սկզբնատառերով:

Որը պահանջում է ամենօրյա նկատում դրամական հոսքերի.

-it հիմնված կլինի մասամբ արտացոլում այն կոնկրետ սեղան -prognoznye գրաֆիկա դրամական միջոցների հոսքերը: Պայմանագիրը տարբեր սպառողների պատրաստի ապրանքների կարող է կնքվել պայմանների կանխավճար, նախնական վճարի կամ իրացնելը վարկի, եւ այլն: Այս տաժանակիր անգամ պետք է դիտարկել պատրաստվում այդ գրաֆիկները CFB սկզբնատառերով:

- որ պետք է կապել BCF եւ բյուջեն եկամուտների եւ ծախսերի (BDiR), քանի որ բոլոր ծախսերը ժամանակի ընթացքում կարող է կատարվել միայն այն բանից հետո ստանալուց միջոցների հաշվին: Ըստ այդմ, դա նաեւ հնարավոր է, եւ պետք է ամենօրյա գրաֆիկը պատվերի ծախսերը, ըստ իրենց պահանջվող (օրինակ անընդհատ արտադրում -Required ապահովելով հումք նյութ, վառելիք, աշխատավարձը ըստ ժամկետների, եւ այլն): Այս դեպքում եւս որոշվում դիսկրետ (շարունակականության) դրամական հոսքերի գալիս է ընկերության.

Որ գիրքը VE Hritskogo, TV sizov VV Tamayunova «Ներբանկային բյուջետավորում» տեսնելով-հետեւյալը նախապատրաստման ձեւով №4 համար բյուջետավորման միջոցառումների:

-vydelit դեբիտորական պարտք (եկամուտը բաժանվում է կանխավճարի վճարման եւ առաքման արտադրանքի, առաքվել վաղ),

-ustranit հոդվածներ զուտ ֆիսկալ ծագում ունեցող

- մանրամասնելով կարեւորագույն հոդվածները վճարելու օրինագծերը.

- հարթեցնել հետ ձեւաչափերով կապիտալը ծրագիրը (նախնական) ծախսերի իրերի, արտացոլելով կապիտալ ծախսեր եւ ներդրումներ.

-vydelit պաշտոնը, արտացոլելով վերադարձը վարկերի եւ վարկերի.

-predusmotret հաշիվը դրամական փոխարինիչներ .