Ուղղակի եւ անուղղակի մեթոդը դրամական հոսքերի վերլուծության. Դրամական հոսքերի կառավարման

Հաջող բիզնեսի զարգացման պահանջում սեփականատերերին ընկերության եւ իր ընկերության կառավարման արդյունավետ կապիտալի կառավարման. Է, որպեսզի շահագրգիռ անձանց գնահատել, թե ինչպես իր օպտիմալ իրականացումը, չի կարող վկայակոչվել վերլուծության մեթոդներ դրամական հոսքերի, տպաքանակը, որն իրականացվում է կազմակերպության. Որն է իրենց առանձնահատկությունը: Որն է համապատասխան մեթոդներով կարելի է վերագրել է ամենատարածված.

Ինչու պետք է դրամական հոսքերի վերլուծության.

Դրամական միջոցների հոսքերի կառավարման, ինչպես նաեւ հիմնական ֆինանսական ցուցանիշների իր գործունեության. Որպեսզի կառավարել դրանք արդյունավետ, ղեկավարները պետք է տեղեկություններ ունեն իրենց չափի, կառուցվածքի եւ տնտեսական գործունեության շրջանակներում, որի շրջանառությունը կապիտալի:

Մեկը առավել հարմարավետ եւ հայտնի գործիք է, որով դուք կարող եք ստանալ նման տեղեկատվություն է համարվում ձեւավորումը վերլուծական զեկույցը, որն արտացոլում է ճանապարհը, որով կազմակերպությունները շարժվում դրամական միջոցների հոսքերը: Այս փաստաթուղթը կարող է օգտակար լինել մենեջերների, ներդրողների, վարկատուների եւ այլ շահագրգիռ կողմերի հաջողության տնտեսվարող սուբյեկտների:

Որն է մի զեկույց է շարժման միջոցների.

Վերլուծական դրամական հոսքերի հաշվետվությունը թույլ է տալիս Ձեզ է գնահատել:

• ապա, պայմանավորված այն, ինչ աղբյուրների ձեւավորվում է կազմակերպության կապիտալում.
• այն ճանապարհը, որով այդ գումարը ծախսել է ընկերության.
• Դա, թե արդյոք ընկերությունը կարող է պահպանել պահանջվող շահութաբերության բիզնեսի, բավարար է բավարարել պարտավորությունները.
• արդյոք օպտիմալ արժեքը եւ դրամական միջոցների հոսքերի կառուցվածքը հիմնված է այն խնդիրների, որոնք կապված են բիզնեսի զարգացմանը:

Համապատասխան վերլուծության հաշվետվությունը գնահատել արդյունավետությունը բիզնեսի կառավարման, որպես ամբողջություն, բացահայտել ուժեղ եւ թույլ կողմերը կառավարման եւ արտադրական ենթակառուցվածքների ընկերության.

Դիտվել աղբյուրները հիմնված է փաստաթղթերի ֆինանսական հաշվետվությունների, ինչպիսիք են հաշվապահական հաշվեկշռում, ֆինանսական հաշվետվությունների վրա շահույթի եւ կորստի. Բայց ճիշտ չեն սովորաբար հետ կապված հաշվապահական հաշվառման քաղաքականության վերաբերյալ վերլուծական հաշվետվություն, դրամական միջոցների հոսքերի, եւ քանի որ այն ղեկավարները կարող գրավել օբյեկտիվ տվյալների, արտացոլումն է, որը իրականացվում է առանց կապված է գերակայությունների ձեւավորման փուլում է գործընթացում շինարարական քաղաքականության:

կապիտալի շարժի վերլուծության մեթոդներ

Առկա են 3 հիմնական մեթոդները ֆինանսական վերլուծության գործիքների, որպեսզի առաջացնում է մի զեկույց, որը մենք մտածում ենք, առանձնահատկությունները վերը ուղղակի, անուղղակի եւ գործակցով: Կան մի շարք առանձնահատկություններ, նրանք օգտագործում.

Որպեսզի կազմում է զեկույց է կապիտալի շարժի, մենեջերները հաճախ համեմատվում են 2 մոտեցումներ - ուղղակի եւ անուղղակի: Մեթոդը դրամական հոսքերի վերլուծություն երկու ընտրված է, որ օպտիմալ որոշակի կազմակերպությունում, կարող է ընտրել հիմնված է բազմաթիվ գործոններից: Երբեմն լրացվում է Գործակցի մոտեցմանը:

Հաշվի առնել ավելի մանրամասն առանձնահատկությունները յուրաքանչյուր մեթոդներով.

Ուղղակի մեթոդը վերլուծության կապիտալի ընդհանուր տեղեկություններ

Որ մոտեցումը, որը կոչվում է ուղիղ, համարվում է փոքր - ինչ ավելի բարդ է: Այն փաստը, որ այն պետք է արտացոլի շարժման կապիտալ տվյալների հետ կապված գործառնական գործունեությունից, որ պահանջում է օգտվել մի շարք հաշվապահական հաշվառման փաստաթղթերում: Ուղղակի մեթոդը դրամական հոսքերի վերլուծության է պահանջում նաեւ բացահայտում հայտարարության հիմնական տեսակների ֆինանսական եկամտի ընկերության հաշվին, ինչպես նաեւ դրանից առաջացող ծախսերը շրջանակներում բիզնես մոդելի.

Հիմնական առավելությունները այս մեթոդի հետեւյալն են.

• այն թույլ է տալիս ղեկավարները ցույց տալ, որ, շնորհիվ թե ինչ աղբյուրներից ձեւավորվում է կապիտալի եւ ինչպես է այն ծախսվում է.
• այն թույլ է տալիս Ձեզ է որոշելու ֆինանսիստների կազմակերպության մակարդակով բավարարության ֆիրմային փողի առումով կատարելու վճարումներ ընթացիկ պարտավորությունների,
• եղանակը հարցին, որպես կանոն, իրականացվում է հարաբերակցության հետ սահմանված- up եկամուտների եւ ծախսերի, որը թույլ է տալիս օբյեկտիվորեն գնահատի իր արդյունավետության,
• այն թույլ է տալիս Ձեզ է որոշելու փոխհարաբերությունները վաճառքի եւ եկամուտների համար որոշակի ժամանակահատվածում.

Այլընտրանք օգտագործելով ուղղակի մեթոդը կապիտալի շարժի վերլուծության կլինի օգտագործել անուղղակի մոտեցում: Որոնք են դրա առավել ուշագրավ առանձնահատկություններ.

Անուղղակի մեթոդը վերլուծության կապիտալի ընդհանուր տեղեկություններ

Անուղղակի մեթոդը դրամական հոսքերի վերլուծության ընկերության բնութագրվում է նրանով, որ այն ժամանակ, երբ հաշվի է առնում շահույթի կամ վնասի կազմակերպության ճշգրտված հիման վրա եկամուտների առկա է ղեկավարների մասին տեղեկությունների ոչ ֆինանսական գործարքների, ինչպես նաեւ փոփոխությունների վրա, որոնք բնութագրում շրջանառությունը մայրաքաղաքում:

Համարվում մեթոդը թույլ է տալիս Ձեզ:

• է հետեւել ճանապարհը, որի արդյունքները տնտեսական գործունեության ֆիրմայի նույն ուղղությամբ ազդել կատարումը մեկ այլ ոլորտում արտադրության
• Ինչպես որոշելու միջեւ հարաբերությունները միջոցառումների զուտ եկամտի եւ հարմարման է ընկերության աշխատանքային կապիտալի կառուցվածքի ընթացքում տվյալ ժամանակահատվածում.

Այսպիսով, առավելություններն ու թերությունները ունեն, այնպես էլ ուղղակի եւ անուղղակի մեթոդը դրամական հոսքերի վերլուծության. Մոտեցման ընտրությունը կախված է հիմնականում տեղեկատվության մատչելիության համար անհրաժեշտ հետաքննության կառուցվածքի եւ կապիտալի շարժի: Եթե, օրինակ, տեղեկություններ այն գործառնությունների առկա, ապա հասկանում են, որ ուղղակի մեթոդը, խնդրահարույց է այս դեպքում այն օգտագործվում է անուղղակի մոտեցում: Սակայն, եթե դուք պետք է մուտք դեպի անհրաժեշտ տվյալների առաջնայնության, դա կարող է լինել բավականին առաջինը մեթոդը: Որը մոտեցումների օպտիմալ, կարող են սահմանվել իրավասու կառավարիչներին, հաշվի առնելով առկա վարչական խնդիրները, ցանկությունները ներդրողների եւ փորձագիտական խորհրդատվություն:

Մենք այժմ ուսումնասիրում է կարգը, որի ուղղակի եւ անուղղակի մեթոդը դրամական հոսքերի վերլուծության են կիրառվում:

Ուղղակի մեթոդը կապիտալի հոսքերի վերլուծության: դիմումները գործնականում

Առավել հաճախ, գործնական կիրառումը այս մոտեցման իրականացվում է օգտագործելով տեղեկատվության արձանագրել է հաշվեկշռում ընկերության, ինչպես նաեւ շահույթի եւ կորստի հաշվին: Այս դեպքում, ակտիվացումը բաշխված սխեմա, որի կարծիքով, նման գործոններ, ինչպիսիք են `

• զուտ վաճառքի;
• դինամիկան դեբիտորական եւ կրեդիտորական պարտքերի,
• կանխավճարների վճարվող կապալառուների.
• վճարման համար ապրանքների եւ ծառայությունների սպառողների կողմից:
• ինքնարժեքը վաճառված կամ արտադրվող ապրանքների եւ ծառայությունների,
• Դինամիկան գույքագրման.
• փոփոխությունները բնութագրող ցուցանիշների կանխավճարային ծախսերը;
• հիմնական արտադրական եւ վարչական ծախսերը .
• դինամիկան ամուր հանձնառությունների.
• հետ կապված ծախսերը վճարահաշվարկային ծառայություն մատուցող, վճարումը աշխատավարձի աշխատակիցների, փոխանցումը վարկերի.
• դինամիկան պաշարները համար նախատեսված վճարները.
• արժեքը ոչ գործառնական եկամտի
• Դինամիկան պարտքերի եւ կանխավճարների շրջանակներում հարկային վճարումների.
• փաստացի գումարը փոխանցվում է բյուջե.
• Կապիտալի հոսքը տոկոսադրույքը գործառնական գործունեությունից:

Մրցանակ-միացում, որը վերլուծել ֆինանսական դրամական հոսքերի, թույլ է տալիս բավականին արժանահավատ գնահատում արդյունավետության կապիտալի կառավարման. Բայց այն ունի թերություն. Այն գործնականում չի բացահայտի, թե ինչպես ֆինանսական արդյունքը կարող է կախված չափի աշխատանքային ընկերության կապիտալում:

Գործնականում, վերլուծություն դրամական հոսքերի ուղիղ մեթոդի կարող է լինել հատկապես պահանջարկ ընկերությունների, որոնք տնօրինում է մեկ կամ այլ գույքը հիման վրա օպերատիվ կառավարման. Համարվում մոտեցումը այս դեպքում օգտակար կլինի առումով վերահսկողության, թե արդյոք գումարի ընկերության կապիտալում կատարելու պարտավորությունները բավարար չափով, հաշվի առնելով սահմանափակ գումարը ֆոնդերի եւ ակտիվների պատկանող ընկերության սեփականությանը:

Դուք կարող եք նաեւ նշել, որ ուղղակի մեթոդը է գնահատել մակարդակը իրացվելիության ընկերության ակտիվների, քանի որ այն ենթադրում է բացահայտմանը կապիտալի կառուցվածքի , տարբեր հաշիվների, հնարավորություն է տալիս վերլուծել այն, թե ինչ են ընկերության անհրաժեշտությունը արտաքին կապիտալի - վարկեր կամ ներդրումներ, ինչպես նաեւ որոշելու ընկերության կարողությունը recoup ներդրումներ կամ մարել վարկերը հիման վրա առկա ռեսուրսների եւ ֆինանսական ցուցանիշների դինամիկան:

Անուղղակի մեթոդը կապիտալի վերլուծության: գործնականում կիրառում

Անուղղակի հաշվարկման եւ վերլուծության դրամական հոսքերի կառավարման ներառում գործողությունների իրականացման հետեւյալ փուլերով.

Նախ, ֆինանսիստները ընկերության որոշելու գումարը զուտ շահույթի. Այն օգտագործում է տեղեկատվություն, հաշվետու եւ հարկային հաշվետվությունների:

Երկրորդ, առեւտրային գործիչները ավելացվել է ծախսերը, որոնք չունեն անմիջական առնչություն կապիտալի տեղաշարժի, օրինակ, այն կարող է արժեզրկվել է:

Երրորդ, հաշվի են առնվում ճշգրտումների համար ընթացիկ ակտիվների եւ ընթացիկ պարտավորությունների ընկերության.

Անուղղակի մեթոդը, այնպես, որ մեզ թույլ է տալիս հետեւել ճանապարհը, որի կազմակերպությունը վերածվում մայրաքաղաք որոշակի միջոցների եւ ակտիվների. Այս մոտեցումը - պարզ թվականի համեմատ ուղիղ եւ կարող է իրականացվել է ավելի գործառնական տեսանկյունից:

գործակիցը մեթոդը

Մենք քննարկել ենք վերլուծության մեթոդներ `դրամական միջոցների հոսքերի ուղղակի եւ անուղղակի, հաճախ համալրվեց եւս մեկ մոտեցում, գործակցով: Որն է դրա կոնկրետություն. Գործակիցը մեթոդը սովորելու համար կառուցվածքը եւ շարժը կապիտալի ձեռնարկության թույլ է տալիս Ձեզ:

• Աստիճանը շեղման հետ կապված ֆինանսական հոսքերի պլանավորման եւ օպտիմալ կատարումը.
• վերլուծել արդյունավետությունը կապիտալ ներդրումների արտադրության.
• գնահատելու որակը ֆինանսական կառավարման կազմակերպության:

Եղանակը հարցին, որը ակնհայտորեն հիմնված է նրա անունը հուշում է ներգրավվածությունը, որպեսզի վերլուծեն դրամական միջոցների հոսքերը մի շարք գործոններից: Դրանցից որոնք կարելի է անվանել ամենատարածված.

Դա կարող է լինել գործոններ:

• զուտ կապիտալի համարժեքության.
• արդյունավետությունը ֆինանսական հոսքերի.
• Reinvestment:

Առաջին գործոնը, որոշելու համար, թե արդյոք կազմակերպությունը լրացուցիչ միջոցների, որպեսզի համապատասխանի ընթացիկ ֆինանսական պարտավորություններ են անհրաժեշտ. Երկրորդը վերաբերում է Ընդհանրացնելով ցուցանիշների եւ գնահատել, թե որքանով է դինամիկան կայուն զարգացման `մայրաքաղաքի ընկերության եւ ինչպես է այն առնչվում է ներդրումների արտահոսքի. Իր հերթին, օգտագործումը երրորդ գործոն կարող է նպաստել նույնականացման վրա ազդող գործոնների դինամիկան ձեւավորման նոր ընկերության ոչ ընթացիկ ակտիվների, արտացոլող, որպես կանոն, հենց նույն ներդրումների ընկերության.

Դիմում արդյունքների վերլուծության շարժման կապիտալի

Այնպես որ, մենք նայեց առավել տարածված մեթոդներից համար վերլուծության դրամական հոսքերի է կազմակերպությունում: Այն օգտակար կլինի, ինչպես նաեւ ուսումնասիրել այն ճանապարհը, որի արդյունքները վերլուծության կարող է կիրառվել գործնականում:

Ուղղակի, անուղղակի, գործակիցը մեթոդը դրամական հոսքերի վերլուծությունը թույլ է տալիս, որ ընկերության ղեկավարությունը եւ այլ շահագրգիռ կողմերի, առաջին հերթին, ստանալ գաղափարը, թե ինչ կոնկրետ ֆինանսական գործարքները իրականացվում են ընկերության հաշվետու ժամանակաշրջանի ընթացքում, եւ ինչ ծավալի առումով: Այս տեղեկատվությունը կարող է օգտագործվել է գնահատել արդյունավետությունը կապիտալի կառավարման, որպեսզի օպտիմալացնենք ընկերության բիզնես մոդելը. Թարմ տեղեկատվություն է դրամական միջոցների հոսքերի դինամիկայի Ընկերության կարող է օգտակար լինել ներդրողներ, որոշում կայացնողների ներդնել մի ընկերության, պարտատերերի, գործընկերների հետ:

Ստույգ տվյալներ կապիտալի շարժի է ընկերության թույլ են տալիս կազմակերպել արդյունավետ կառավարումը: Եկեք ուսումնասիրել այս ասպեկտը ավելի մանրամասն.

Դինամիկան կապիտալի որպես գործոնի օպտիմալացնել ֆինանսական կառավարումը ընկերության

Մենք ուսումնասիրել ենք հիմնական մեթոդները վերլուծության կանխիկ հոսքերի թույլ է տալիս կառավարման է համարում, առաջին հերթին, պետք է, թե ինչ կառուցվածքը ընկերության կապիտալի ներկայացված տարբեր մակարդակներում: Որպես հետեւանք, կան իրենց տրամադրության տակ տվյալները, որոնք կարող են օգտագործվել հայտնաբերելու թերությունները մասում ընկերության ֆինանսական կառավարման.

Օրինակ, վերլուծություն կանխիկ հոսքերի ուղղակի, անուղղակի կամ գործակիցը մեթոդը կարող է ցույց տալ, որ չափից ավելի ֆինանսավորումը ընկերության գործունեության չի կանխորոշում էական աճ է շահութաբերության, իսկ կապիտալի ներդրման մեկ այլ ոլորտում արտադրության, իր հերթին, զգալիորեն խթանել եկամուտների աճ: Եթե համապատասխան վերլուծություն է կատարվում պարզելու այն ուղղությունները, որոնք պետք է ներդնել ավելի ակտիվ, կարող է լինել խնդրահարույց:

Ուսումնասիրելով դինամիկան մեր ընկերության շրջանառության կապիտալի օգտագործելով տեխնիկան քննարկված կարող է թույլ տալ կառավարման, որոշելու, թե ինչ միջոցները առավել արդյունավետ յուրացրել է ինչ մասեր ընկերության. Այսպիսով, վերլուծությունը կարող է ցույց տալ, որ նույն չափով ներդրումների մեկ ներբանկային մարժա վերը կառուցվածքի, իսկ մյուսը `ներքեւում: Եթե համապատասխան ուսումնասիրություն չի իրականացվել, ապա որոշում առավել արդյունավետ բաժանումը ընկերության, կարող է դժվար լինել, հատկապես, եթե մենք խոսում մեծ գործարար.

Money կառավարման ամենակարեւոր բաղադրիչն է բիզնեսի զարգացման համար: Ճիշտ այնպես, ինչպես կատարյալ է այն համակարգը, որով այն իրականացվում է, ինչպես նաեւ, թե ինչպես հուսալի են մեթոդները դրա գնահատման, մեծապես ազդում է ընկերության մրցունակությունը: Երկու կազմակերպությունները աշխատում են նույն հատվածում, եւ ունենալով նույն կապիտալիզացիան կարող է ցույց տալ տարբեր margins, որոնք կարող են պայմանավորված լինել ավելի արդյունավետ կառավարման կապիտալի որեւէ ընկերություններ: Շարքում առավել կարեւոր չափանիշ, իր շենքի ունակության կառավարման հետաքննելու արժանահավատորեն չափել ու օպտիմալացման համապատասխան համակարգ.

Սա կարող է ներգրավվել մենք սովորել մոտեցումներ: Այսպիսով, ուղղակի եւ անուղղակի մեթոդը դրամական հոսքերի վերլուծության, լրացվում է գործակցով այն դեպքերում, երբ դա անհրաժեշտ է, կան ժամանակակից եւ մատչելի գործիքները ուսումնասիրելու կապիտալի կառուցվածքը կազմակերպման, կառավարման, որակի գնահատման ֆինանսական հոսքերի եւ ներդրումների արտադրության: Ընտրությունը մեթոդի կախված առկայության պահանջվող տեղեկությունների, ընթացիկ կառավարման խնդիրները կապված են գնահատման կապիտալի կառավարման արդյունավետության, ցանկությունները սեփականատերերի, ներդրողների կամ փորձագիտական խորհրդատվության: